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企業所得稅籌劃應結合稅務籌劃的基本方法和實際經營規模，合理安排企業設立、投融資、銷售、采購、R&D、并購重組等相關活動。通過合理安排，企業所得稅收入最小化，扣除項目最小化，從而降低企業稅收風險，緩解稅收壓力。今天我們就來看看如何規劃企業所得稅。

一，納稅人身份的籌劃。

1.納稅人和非居民納稅人。

居民納稅人需要承擔無限的納稅義務。他們不僅要申報國內收入，還要申報國外收入。這樣，企業需要承擔雙重稅收負擔。

2.轉變為小微企業。

中小企業年納稅所得額按年收入減少50%計算，適用20%的所得稅稅率。因此，企業從成立之初就應該考慮，提前計劃企業規模和員工人數，通過多個獨立納稅企業分散企業應納稅所得額，享受中小企業的稅收優惠，減輕稅收負擔。

3.爭取高科技企業的身份。

高科技企業享有15%的企業所得稅稅率。

二，注冊地址的籌劃。

公司注冊地址不同，相應的稅收優惠力度也不同，因此稅收負擔也會有所不同。

舉例來說：某投資者想在湖南成立一家新公司，從事鐵路技術服務，預計每年繳納500萬元的企業所得稅。

方案1:

企業在湖南正常經營納稅，需繳納500萬元企業所得稅；

方案2:

公司將注冊地改為重慶、江蘇等稅收洼地，可享受當地zhengfu的稅收回報；

以500萬元的企業所得稅為例，地方zhengfu將保留50%，即中央zhengfu將支付250萬元，地方zhengfu將保留250萬元。地方zhengfu將在這250萬元的基礎上返還企業75%-90%的比例。

因此，如果企業在重慶和江蘇更改注冊地址，可以獲得約187.5萬至225萬英鎊的企業所得稅。

三，貸款用途的籌劃。

企業借款時，應根據自身實際情況和稅法提前規劃不同的借款處理規定，降低企業的納稅成本。

四，業務招待費籌劃。

企業發生的業務接待費支出，首先要盡量控制在銷售收入的千分之五以內，其次要利用業務接待費和業務宣傳費的內容具有替代性，進行項目間的轉換。

以上就是公司從哪幾個方面來規劃企業所得稅的全部內容，希望有幫到大家，更多稅務籌劃、會計代理等相關業務都可咨詢會計代理，我們將為你提供一站式服務。