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在蕪湖，小規模納稅人報稅需遵循以下流程，結合最新zhengce與實務操作進行說明：

一、明確申報周期與稅種

增值稅申報

申報周期：按季度申報，申報時間為每年的1月、4月、7月、10月的15日前。

免稅zhengce：月銷售額不超過10萬元(或季度銷售額不超過30萬元)的，可免征增值稅。

稅率選擇：

適用3%征收率的應稅銷售收入，可減按1%征收率開具發票或申報。

開具增值稅專用發票時，可選擇按1%或3%征收率開具(需與客戶協商)。

附加稅費申報

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等附加稅費，按增值稅應納稅額的一定比例征收。

符合條件的小規模納稅人可享受“六稅兩費”減半征收zhengce(如資源稅、房產稅、印花稅等)。

企業所得稅申報

預繳申報：按季度預繳，申報時間為每年的1月、4月、7月、10月的15日前。

匯算清繳：次年1月1日至5月31日完成年度匯算清繳。

優惠zhengce：小型微利企業(年應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元)可減按25%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納企業所得稅。

個人所得稅申報

若企業為員工代扣代繳個人所得稅，需按月通過自然人電子稅務局(扣繳端)申報。

二、申報流程與操作步驟

準備申報材料

收集并整理銀行流水、業務合同、銷售記錄、采購票據等基礎會計資料。

核對發票開具情況，確保專票與普票分開統計。

登錄電子稅務局

訪問安徽省電子稅務局官網，使用企業賬號密碼登錄。

填寫申報表

增值稅申報：

進入“增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)”模塊。

填寫“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”欄次，若享受1%征收率優惠，按實際銷售額計算應納稅額。

減征的增值稅應納稅額(銷售額的2%)填寫在“本期應納稅額減征額”欄次，并在《增值稅減免稅申報明細表》中選擇減免性質代碼01011608。

附加稅費申報：

填寫《城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加申報表》，系統自動帶出增值稅應納稅額，按比例計算附加稅費。

企業所得稅申報：

填寫季度預繳申報表，錄入營業收入、營業成本、利潤總額等數據。

提交申報并繳納稅款

核對申報數據無誤后，點擊“申報”按鈕提交。

選擇電子繳稅方式完成稅款繳納，避免產生滯納金。

保存申報憑證

打印并保存申報表、繳款憑證等資料，以備稅務核查。

三、注意事項與風險防范

按時申報

即使無業務發生，也需進行零申報，避免稅務機關鎖定稅控設備。

合規開具發票

嚴格使用增值稅專用發票或普通發票，避免使用無效發票。

關注zhengce變化

及時了解稅收優惠zhengce，如小微企業“六稅兩費”減免、增值稅加計抵減等。

規范賬務處理

建立符合國家法規的賬務體系，確保賬務資料完整、憑證齊全。